臺南市政府基層扎根廉政工程-廉政細工官田篇
區公所業務與民眾權益最為直接關係，相關政策執行、管制措施或申請案件之審核等均影響民眾權益甚深，基於其重要性與影響性，實有必要加強同仁對於機關內部作業流程潛在違失風險之認知，並透過弊端或風險型態之揭示，加入行政及社會共同監督力量，以避免相同事件重複發生，順遂機關業務。
藉由推動「基層扎根廉政工程─廉政細工專案」，協助同仁對於機關內部作業流程潛在違失風險之認知，並導入外部監督力量，以避免重蹈覆轍，逐步完善機關內控及降低機關風險。茲將本所業務相關可能弊端類型說明如下：
類型編號：1060101
類型名稱：天然災害現金救助之發放未確實
某公所承辦人員於辦理農業天然災害勘查作業時，僅搭乘公務車至現地形式上勘查，過程中並未下車查看災情，亦未通知農戶到場陳述意見，且自行設計切結書，將依公式算定之損失成本填入各該農民之切結書內，再經各該農民蓋印切結為真，以取代實地勘查，可能產生公文書內容登載不實之情形。
除持續加強勘查人員專業知能、擴大培養勘查人力之外，應建立重覆審查機制，進一步增加第二層複審機制，或其他外部稽核機制，適度分散審核權力，透過程序上的完備，降低風險發生機率。
類型編號：1060102
類型名稱：發包誤繕單價增加機關與廠商間履約爭議
某公所辦理綠美化工程發包案件，規劃設計廠商就其中工項單價繕打錯誤，導致整體預算費用增加，致發包時之預算及底價大幅提高，事後於履約期間才發現，增加機關與廠商(包括規劃設計廠商及工程承包商)間之履約爭議，甚或引發外界質疑其中涉有公務員勾串共謀浮報工程價額之舞弊情事。
預防此類風險，可不定期邀請專家學者至機關辦理工程講習，提升業務承辦人員關於土木施工、工程材料及工程圖說相關知識，以利工程採購文件之勾稽比對。並透過預警作為，及時追回遭不當編列及估驗計價之公帑，檢討採購契約關於規劃設計廠商之責任。
類型編號：1060103
類型名稱：利用職權不實審查廠商浮報請款資料，包庇廠商溢領工程款
災修工程之開口合約係僱工租賃機械性質，工程款係依各分期工程實際出工之人員與機具、使用建材等數量計價付款。某公所之技士甲未如實審查災修廠商送交之估驗請款資料，假藉「借款」名義，向請款廠商索討賄款，以包庇該等廠商溢領工程款。
針對上開風險，開口契約個案交辦工程執行前可由主管或其他相關人員會同確認審查數量、經費及工法是否合宜。分段結算及撥付工程款前，應呈報長官派員複查抽驗，完成複查抽驗程序後再另依據所內分層呈報複核，以利行政程序完備及防止弊端事件發生。
類型編號：1060104
類型名稱：區公所承辦人未依法審核生活扶助補助款資格，足生損害該所扶助管理之正確性
某區公所承辦甲課員受理里民聲請低收入戶補助業務時，明知調查結果認定不符資格，卻盜取他人職章加以盜蓋，填具社會救助調查表並轉呈給不知情之主管審核，並經審查會審查通過予以核列低收入戶資格加以扶助確定在案，足生損害於區公所對低收入戶扶助管理之正確性。
針對上開風險，可建立案件輪分重覆審查及主管覆核機制，透過監督程序上的完備，以降低或風險發生機率。
類型編號：1060105
類型名稱：公所同仁偽記載廠商如期交貨，圖利廠商
某公所課員辦理採購案時，明知得標廠商未能於履約期限內履約，渠卻以電話指示該廠商簽寫切結書並虛偽記載內容，以幫助廠商規避罰款責任，而得領取全額貨款，有圖利廠商之嫌。
爰此，建議採購單位主管針對特殊採購案件，應時時向承辦人員瞭解廠商履約進度，完善整體採購程序規定，強化內部控制並落實分層負責；相關驗收人員驗收時，倘發現驗收文件異常，應當場請廠商提出說明，依契約規定落實相關程序。